Корректировка долга
Добрый день! Помогите, пожалуйста разобраться в следующей ситуации.
Орг.1, являясь пайщиком нашей орг.2, просит орг.3 на основании письма произвести оплату по договору поставки (между орг.1 и орг.3) путем перечисления ден. ср-в на р/с орг.2. При этом поступившие деньги засчитать как дополнительный паевой взнос в Паевой фонд орг.2. Мною были сделаны следующие проводки:
Д 51 К 76.09 - поступили ср-ва от орг.3 на сумму зад-ти орг.1. на основании письма.
Сделана корректировка долга:
Д 86.02 К 76.09 - зачет поступивших ср-в от орг.3 в счет оплаты паевого взноса орг.1 на такую же сумму.
Мучуют сомнения, нужно ли делать корректировку долга, ведь как таковой зад-ти орг.1 перед орг.2 нет? Он же пайщик, когда хочу тогда и вношу деньги.
Если нет, то как лучше провести? И достаточно ли одного письма и копии договора поставки между орг.1 и орг.3?
Орг.1, являясь пайщиком нашей орг.2, просит орг.3 на основании письма произвести оплату по договору поставки (между орг.1 и орг.3) путем перечисления ден. ср-в на р/с орг.2. При этом поступившие деньги засчитать как дополнительный паевой взнос в Паевой фонд орг.2. Мною были сделаны следующие проводки:
Д 51 К 76.09 - поступили ср-ва от орг.3 на сумму зад-ти орг.1. на основании письма.
Сделана корректировка долга:
Д 86.02 К 76.09 - зачет поступивших ср-в от орг.3 в счет оплаты паевого взноса орг.1 на такую же сумму.
Мучуют сомнения, нужно ли делать корректировку долга, ведь как таковой зад-ти орг.1 перед орг.2 нет? Он же пайщик, когда хочу тогда и вношу деньги.
Если нет, то как лучше провести? И достаточно ли одного письма и копии договора поставки между орг.1 и орг.3?
Comments
-
В вопросе много специфических терминов, не имеющих однозначного прочтения, и мне пока многое непонятно...
Прежде всего, о какой организации идет речь:Цитата: … являясь пайщиком нашей орг...... как дополнительный паевой взнос в Паевой фонд орг...
Отталкиваясь от словосочетания «паевой фонд», можно сделать простой вывод – речь идет о кооперативе (производственном или потребительском).
Однако, производственным кооперативом эта организация быть не может, поскольку членами такого кооператива могут быт только физические лица, а в вопросе фигурирует паевой взнос организации.
Потребительским кооперативом может быть – там есть возможность участия и юридических лиц.
Но тогда смущает упоминание о счете 86 «Целевое финансирование». Ведь Паевой фонд кооператива должен учитываться на счете 80 «Уставный капитал», а расчетв по его формированию – на счете 75 «Расчеты с учредителями».
Проводки тогда должны выглядеть таким образом:
Дт75 – Кт 80 – сформирован паевой взнос
Дт 51 – Кт 75 – получены деньги в счет уплаты паевого взноса орг.1
Последнюю проводку можно разбить на две (стараюсь поближе к вашей стилистике):
Дт 51 – Кт 76 – получены деньги от орг.3 на сумму задолженности орг.1. на основании письма
Дт 76 – Кт 75 – «корректировка» задолженности орг.1 – погашена задолженность орг.1 по формированию паевого фонда.
Но мне, почему-то кажется, что у Вас совсем не потребительский кооператив.
Судя по использованию счета 86, можно предположить, например, что у Вас паевой инвестиционный фонд или вы занимаетесь строительством и собираете долевое финансирование.
В таком случае проводки будут примерно такие:
Дт 51 – Кт 76 – получены деньги от орг.3 на сумму обязательства орг.1 по формированию «паевого фонда» на основании письма
Дт76 – Кт 86 – «корректировка задолженности» – погашено обязательство орг.1 по формированию «паевого фонда».Цитата: ... И достаточно ли одного письма и копии договора поставки между орг.1 и орг.3?
Достаточно письма и упоминания в платежке. Договор между орг.1 и орг.3 Вам совершенно не нужен – это их проблемы и взаимоотношения...
Успехов!
