«Закрытие» ИП: что будет с долгом поставщика-нерезидента перед ИП?

Comments

• Добрый день.
  Если поставщик вернёт ранее полученный аванс (с соответствующей формулировкой в платёжном документе, ссылкой на реквизиты договора и номер и дату платёжного документа на перечисление аванса), то никаких новых налоговых обязательств у ИП (бывшего ИП) в связи с этим не возникнет, поскольку финансовой выгоды от этой операции у него нет.
• Александра Кривошеева, спасибо за ответ.  Мне надо знать, как отреагируют контролирующие органы именно в тот момент, когда ИП прекратит свою деятельность, а долг по контракту, по которому срок поставки не истек, остался. Счет в банке надо бы закрыть, ведь ИП уже не будет. При закрытии счета в связи с прекращением деятельности, банк обязательно сообщит о не снятом с учета контракте туда, куда должен сообщить. Думаю, пока срок поставки не истек по контракту, то никакой реакции со стороны контролирующих органов не будет, а вот если поставщик не вернет долг в срок , то продлить срок поставки по контракту уже не будет возможности, ИП уже нет, вот тогда что ждать? Будут ли штрафные санкции на ИП или на физическое лицо бывшего ИП? А если счет в банке уже закрыт, то возвращать долг куда может поставщик, чтобы не было штрафов?
• Цитата: Счет в банке надо бы закрыть, ведь ИП уже не будет.

  Можно не инициировать этот процесс и тогда банк закроет расчётный счёт сам, когда обнаружит отсутствие статуса ИП. Как правило, это происходит с некоторой задержкой и никаких штрафных санкций за неуведомление не применяют. Банк ничего не теряет, т.к. исправно удерживает комиссию за обслуживание счёта.
  Другое дело, что вы не будете знать наверняка, до какого дня этот счёт будет действовать. И существует в природе необъяснимый, но хорошо всем известный механизм, при котором все неприятные обстоятельства удивительным образом умудряются совпасть во времени.
  Поэтому следует признать, что весьма велика вероятность того, что оплата поступит именно тогда, когда счёт будет уже закрыт, а бывший ИП ещё не будет знать об этом.

  Цитата: продлить срок поставки по контракту уже не будет возможности, ИП уже нет

  Да, эта возможность тоже будет утрачена. Однако, как я понимаю, о собственно поставке речи уже и нет; пора включать претензионный порядок истребования ранее выплаченного аванса.

  Цитата: Будут ли штрафные санкции на ИП или на физическое лицо бывшего ИП?

  Я оснований для этого не вижу, но лучше бы Вам в банке проконсультироваться по поводу последствий незакрытия валютных контрактов.

  Цитата: А если счет в банке уже закрыт, то возвращать долг куда может поставщик, чтобы не было штрафов?

  На другой счёт, указанный плательщиком аванса. Но здесь тоже лучше в банке проконсультироваться, как это корректно оформить.
• Александра, спасибо большое за ответ. ИП уже понял, что денег, наверно, не дождется тоже, как и товара. Раньше работали с этим поставщиком нормально, но, видно, пандемия и на них отразилась.  Денег, конечно, жалко.  Востребовать через суд, наверно, не очень дёшево будет, заграница все-таки, а если взять с поставщика будет нечего, то убыток станет еще больше. Хотя, проработать и оценить этот момент обязательно надо. ИП предполагает прекратить свою деятельность, закрыть валютный счет ИП, открыть валютный счет на физическое лицо, на себя, и поставщик вернет ему деньги на этот новый счет. И никто бывшему ИП не предъявит претензий, если поставщик вернет деньги до истечения срока поставки по контракту. А вот какие будут штрафы от контролирующих органов если поставщик не вернет деньги в срок и на кого, на ИП или уже на физлицо, вот в чем вопрос.
• Цитата: А вот какие будут штрафы от контролирующих органов если поставщик не вернет деньги в срок и на кого, на ИП или уже на физлицо, вот в чем вопрос.

  За что штрафы? В чём здесь вина ИП?
• Ст. 15.25 кодекса РФ об административных правонарушениях, за нарушение валютного законодательства. Штраф от 5 до 30% от суммы денежных средств, если ИП не вернули аванс, перечисленный им за товар или не поставили товар в срок, установленный в контракте.  А вот будет ли такой штраф если ИП прекратит свою деятельность?
• Каковы суммы перечисленного аванса и оставшейся задолженности поставщика?
  Может ли ИП подтвердить документально, что своевременно и неоднократно предпринимал действия, побуждающие иностранного контрагента выполнять свои обязательства по контракту или же вернуть полученную предоплату?
• С поставщиком работали с 2018 года. За это время перечислили ему сотни тысяч долларов США, завис долг в 9,5 тыс. долларов США.
• Вы не ответили на второй мой вопрос:

  Цитата: Может ли ИП подтвердить документально, что своевременно и неоднократно предпринимал действия, побуждающие иностранного контрагента выполнять свои обязательства по контракту или же вернуть полученную предоплату?

  Если такие письменные доказательства у ИП будут, он сможет ходатайствовать о замене штрафа предупреждением:

  Цитата: влечетпредупреждение илиналожение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица...

  И здесь статья 15.25 КоАП не поименована:

  Цитата: 2. Административное наказание в виде административного штрафа не подлежит замене на предупреждение в случае совершения административного правонарушения, предусмотренного статьями 13.15, 13.37, 14.31-14.33, 14.56, 19.3, 19.5, 19.5.1, 19.6, 19.7.5-2, 19.8-19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33, 19.34, 20.3, частью 2 статьи 20.28 настоящего Кодекса.
• Александра, спасибо большое за ответ. Пока только ведем с поставщиком переписку в ватсап и по эл. почте, продлеваем срок поставки , т.к. обещает поставку товара или возврат денег.  Но я поняла, что надо это все документировать, чтобы не было штрафа.