Можно ли принять к вычету и вернуть НДС, уплаченный в 1-м квартале, если «входящий» НДС образовался во 2-м квартале?
Здравствуйте!
Имеется ООО на осно, с НДС. В первом квартале получили доход от реализации услуг, однако до конца первого квартала не смогли потратить все средства, тем самым входящего НДС оказалось мало. Вопрос такой, если во втором квартале мы заплатил начисленный НДС за первый квартал, а входящий НДС у нас появится во втором только квартале, но во втором квартале не будет начисленного - мы сможем воспользоваться налоговым вычетом и вернуть средства уплаченные в первом квартале, с учетом что исходящий ндс был в первом квартале, а входящий во втором?
Имеется ООО на осно, с НДС. В первом квартале получили доход от реализации услуг, однако до конца первого квартала не смогли потратить все средства, тем самым входящего НДС оказалось мало. Вопрос такой, если во втором квартале мы заплатил начисленный НДС за первый квартал, а входящий НДС у нас появится во втором только квартале, но во втором квартале не будет начисленного - мы сможем воспользоваться налоговым вычетом и вернуть средства уплаченные в первом квартале, с учетом что исходящий ндс был в первом квартале, а входящий во втором?
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Имеется ООО на осно, с НДС. В первом квартале получили доход от реализации услуг, однако до конца первого квартала не смогли потратить все средства, тем самым входящего НДС оказалось мало. Вопрос такой, если во втором квартале мы заплатил начисленный НДС за первый квартал, а входящий НДС у нас появится во втором только квартале, но во втором квартале не будет начисленного - мы сможем воспользоваться налоговым вычетом и вернуть средства уплаченные в первом квартале, с учетом что исходящий ндс был в первом квартале, а входящий во втором?Если вы ничего не приобретали для оказания услуг в 1-м квартале, но много закупили во 2м, то НДС можно конечно показать к возмещению и попробовать пройти проверку и вернуть НДС. Подробнее о моментах возмещении можно изучить статью 176 НК РФ.
А самый верный способ придержать НДС до будущей выручки. Тем более НК РФ разрешает это сделать на основании п. 1.1. ст. 172 НК РФ. -
Цитата: Если вы ничего не приобретали для оказания услуг в 1-м квартале, но много закупили во 2м, то НДС можно конечно показать к возмещению и попробовать пройти проверку и вернуть НДС. Подробнее о моментах возмещении можно изучить статью 176 НК РФ.А самый верный способ придержать НДС до будущей выручки. Тем более НК РФ разрешает это сделать на основании п. 1.1. ст. 172 НК РФ.Здравствуйте! Не могли подробнее рассказать про "придержать НДС до будущей выручки"? Как это работает?
-
Цитата: Не могли подробнее рассказать про "придержать НДС до будущей выручки"? Как это работает?Очень просто: в периоде, в котором нет выручки не регистрируете с/ф входящие в книге покупок - не заявляете НДС к вычету, а заявляете НДС к вычету в том периоде, в котором имеется начисленный НДС с реализации, тем самым уменьшаете НДС с реализации к оплате и избегаете проверки при возмещении НДС в соответствии со ст. 176 НК.
Судя по вашему первичному вопросу, у меня сложилось впечатление, что вы не совсем понимаете, как считается НДС, на всякий случай, предложу вам статью: Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)
