Количество листов при заполнении уточненной декларации по НДС

Comments

• Добрый день.
  
  Согласно Приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы
  от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@
  
  В п2.  которого указано "При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса."
  
  

  Цитата: снимаем одну реализацию(ошибочно проведенную),

  Ваш покупатель поставил НДС с этой с-ф к вычету? Если вы у себя уберете реализацию., по которой покупатель возместил НДС,  у вас возникнет расхождение с покупателем. Могут прислать запрос. Данные счет-фактурсверяют в эл виде.
  
  Статья 81. НК Внесение изменений в налоговую декларацию
  
  При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей
  
  Т.е. НДС занижен-обязаны подать уточненную Декларацию, НДС завышен(переплатили) -ваше право подавать или нет.
• Цитата: Ваш покупатель поставил НДС с этой с-ф к вычету?Если вы у себя уберете реализацию., по которой покупатель возместил НДС,  у вас возникнет расхождение с покупателем. Могут прислать запрос. Данные счет-фактурсверяют в эл виде.Статья 81. НК Внесение изменений в налоговую декларациюПри обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьейТ.е. НДС занижен-обязаны подать уточненную Декларацию, НДС завышен(переплатили) -ваше право подавать или нет.

  Реализации не было, но документ был ошибочно проведен предыдущим бухгалтером, поэтому приходится уточнять реализацию и переносить с/ф июньские в 3 квартал.
• Цитата: Реализации не было, но документ был ошибочно проведен предыдущим бухгалтером

  Счет-фактура по ошибочной реализации покупателю был выдан?
• Цитата: Счет-фактура по ошибочной реализации покупателю был выдан?

  Нет, документы оформлены только в программе, на руки не выдавали.
• Согласно п. 2 Порядка приказу Федеральной налоговой службы
  от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@
  заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - Порядка), приведенного в приложении № 2 к Приказу № 558, в уточненную декларацию подлежат включению те разделы декларации и приложения к ним, которые ранее были представлены налогоплательщиком в налоговый орган, с учетом внесенных в них изменений, а также иные разделы декларации и приложения к ним, в случае внесения в них изменений (дополнений).
  
  В то же время для разделов 8-12 декларации предусмотрена специальная строка 001, в которой в графе 3 указывается признак актуальности сведений, отраженных в соответствующем разделе:
  
  цифра "0"- проставляется в случае, если в ранее представленной декларации сведения по соответствующему разделу декларации не представлялись либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений;
  цифра "1" - если сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в остальных строках ставятся прочерки (п. 45.2, п. 47.2, п. 49.2, п. 50.2, п. 51.2 Порядка);
  прочерк - при представлении в налоговый орган первичной декларации за соответствующий налоговый период.
  
  Аналогичная строка присутствует и для приложений к разделам 8 и 9, в которой также указывается признак актуальности "0" или "1". Правда, поскольку эти приложения к разделам представляются только в составе уточненной декларации, то для них отсутствует такой вариант, как прочерк (п. 46.2, п. 48.2 Порядка).
• Добрый день.
  

  Цитата: Вопрос: какие листы(доп.листы), разделы заполнять в декларации?

  Раздел 3 заполняете новыми данными.
  Доплист к книге продаж - сторно ошибочно проведенного СФ - приложение 1 к разделу 9 декларации.
  Доплист к книге покупок - сторно переносимых вычетов - приложение 1 к разделу 8 декларации.
  Разделы 8 и 9 без изменений.
• Виктория, спасибо за информацию.
• Цитата: Раздел 3 заполняете новыми данными.Доплист к книге продаж - сторно ошибочно проведенного СФ - приложение 1 к разделу 9 декларации.Доплист к книге покупок - сторно переносимых вычетов - приложение 1 к разделу 8 декларации.Разделы 8 и 9 без изменений.

  Наталья, благодарю за конкретность!👏
• Цитата: Наталья, благодарю за конкретность!

  Присоединяюсь💐