Как при УСН учитывать проведение взаимозачета?
Добрый день!
Организация была на ОСНО до 2017 года, с 2017 УСНО (6%), есть давнишний долг (тело+проценты) контрагента перед организацией, который был признан на ОСНО, проценты по нему учитывались и облагались в соответствии с ОСНО.
Перешли на УСН, контрагент оказал услуги на сумму превышающую сумму долга + проценты, договорились на взаимозачет встречных требований. Возможно признание дохода только в части процентов начисленных с момента перехода на УСН или вся сумма целиком попадает в доход?
Организация была на ОСНО до 2017 года, с 2017 УСНО (6%), есть давнишний долг (тело+проценты) контрагента перед организацией, который был признан на ОСНО, проценты по нему учитывались и облагались в соответствии с ОСНО.
Перешли на УСН, контрагент оказал услуги на сумму превышающую сумму долга + проценты, договорились на взаимозачет встречных требований. Возможно признание дохода только в части процентов начисленных с момента перехода на УСН или вся сумма целиком попадает в доход?
Comments
-
Добрый день!
Взаимозачет в налогообложении приравнивается к взаимной оплате.
Поэтому, чтобы определится с тем, куда и сколько относить, представьте, что они прислали Вам на расчет денег ровно столько, сколько во взаимозачете.
Вы бы их как распределили? Часть погашения задолженности по займу (тело займа), часть погашение процентов, начисленных в период ОСНО, и часть - проценты в период УСН. Вот последние только и попадут в базу для УСН. Только их и записывайте в КУДиР.
Успехов! -
Добрый день!
Тема разблокирована по просьбе автора вопроса. -
Александр Погребс, большое спасибо за развернутый ответ! Очень помогли!
