Не был удержан НДФЛ с процентов по договору займа: как исправить ошибку и отчитаться по НДФЛ?
Добрый день! В прошлом году учредителю были выплачены проценты по договору займа, однако НДФЛ не был удержан и перечислен. В отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ выплата тоже не была отражена. Ошибку обнаружили уже в этом году. Хотим при выплате оставшихся процентов удержать НДФЛ, который не был удержан и оплатить в бюджет. Я только не понимаю, как отразить это в отчётности по НДФЛ? Пересдавать за прошлый период? Как тогда отразить это в разделе 2? Помогите, пожалуйста, уже всю голову "сломала"
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Я только не понимаю, как отразить это в отчётности по НДФЛ? Пересдавать за прошлый период?Придется подавать уточненные 6-НДФЛ.
В статье 81 НК написано:Цитата:6. При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок,приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агентобязанвнести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном настоящей статьей.Сумма выплаченных процентов должна быть отражена в строке 020 раздела 1, а исчисленный НДФЛ в строке 040.Цитата: Как тогда отразить это в разделе 2?100: дата выплаты процентов
110: 00.00.0000
120: 00.00.0000
130: суммы выплаченных процентов
140: 0
