Отчет МП-сп: нужно ли отражать внереализационные доходы в строках 15 и 16?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата:Код по ОКВЭД 62,01. При этом компания 2 месяца вела деятельность: размещала депозиты, получала проценты, получилось 578 тысяч. По основному виду деятельности не было. Вопрос в том, указывать ли в строках 15-16 этот доход в 578 тысяч?

  В указаниях чётко определено, что надо указать в стр.15: 
  "Предприятия, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО), заполняют данные по строке 15 в графе 4 в соответствии со статьей 249 НК РФ; строкой 010 «Доходы от реализации» (стр. 040 Приложения 1 к Листу 02)  листа 02 «Расчет налога на прибыль организаций» Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (форма по КНД 1151006).
  Предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), заполняют данные по строке 15 в графе 4 в соответствии со статьей 346.24 НК РФ; приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения»; в соответствии со строкой 113 «Сумма полученных доходов а налоговый период» раздела 2.1.1 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН  (объект налогообложения – доходы)», со строкой 213 «Сумма полученных доходов за налоговый период»  раздела 2.2. «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, и минимального налога (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов)» Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (форма по КНД 1152017)."  
  В строке 16 вся выручка, указанная в стр.15,  распределяется по ОКВЭДам, т.е. сумма выручки, указанная по ОКВЭДам обязательно должна равняться стр.15.
• Гасанова Галина, 
  Спасибо, почему же статистика говорит обратное?
• Цитата:почему же статистика говорит обратное?

  Почему обратное? Как Вы писали:
  

  Цитата:в стат. орган по Москве вчера позвонила, ответили голосом - указывайте в составе выручки по основному виду деятельности.

  Они сказали почти тоже самое, всё в стр.15, а когда будете разносить по ОКВЭДам (стр.16) то этот доход отнести на ОКВЭД основной деятельности.
• Гасанова Галина, 
  Извините, но с этого момента я перестаю понимать. 
  Мы на ОСНО, в соответствии с указаниями в гр. 15 я ставлю "0", так как строка строка 15 в графе 4 заполняется "в соответствии со статьей 249 НК РФ; строкой 010 «Доходы от реализации» (стр. 040 Приложения 1 к Листу 02)  листа 02 «Расчет налога на прибыль организаций» декларации ", здесь у меня "0", т.к. не было выручки от реализации.
  В гр. 16 также "0".
  Проценты по вкладу относятся к внереализационным доходам (ст. 250 НК РФ). Все 578 тысяч- это проценты от размещения банковских вкладов.
  Тогда по какой причине Вы пишите: "Они сказали почти тоже самое, всё в стр.15, а когда будете разносить по ОКВЭДам (стр.16) то этот доход отнести на ОКВЭД основной деятельности." ?
• Цитата:Мы на ОСНО,

  Вот это ключевое слово, о котором ранее не писали. Я почему-то решила, что организация на УСН. Думаю и статистика Вас также поняла.
• Гасанова Галина, 
  Теперь дошло. Я с УСН не работала и не вдавалась в подробности, как для них заполняется форма.
  Спасибо!
• Удачи!