В 6-НДФЛ за 1-й квартал отразили НДФЛ с зарплаты за декабрь: как исправить ошибку?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Сейчас нашла ошибку за 1 кв 2023г.,показала НДФЛ с декабрьской зп.

   В каком разделе?
  

  Цитата: У меня вопрос: чтобы все встала по правильному, мне нужно уточненку за 4 кв 22г,оттуда убираю декабрьскую зп,потом сдаю уточненку за 1 кв - 23г,здесь уже показываю и НДФЛ,ив стр 110включаю декабрьскую зп. Верно?

  Не думаю, что это хорошая идея. Отражение дохода полученного и НДФЛ исчисленного за декабрь 2022 года в отчёте за 2022 год ошибкой можно считать, только следуя рекомендациям ФНС, которые нормативными актами не являются. А если следовать нормам НК, действовавшим в то время, то всё правильно. И если вы не получали требование об уточнении, то какой смысл сейчас править отчёт за 2022 год? Тем более, что это не привело к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению (п. 6 ст. 81 НК РФ).
• А сальдо ЕНС связано с отчетом 6 НДФЛ? Запуталась((
  
  НДФЛ за декабрь 22 г в стр 021 оставить тогда? А в стр 110 не включаю декабрьскую зп?
• Цитата: А сальдо ЕНС связано с отчетом 6 НДФЛ?

  Связано. Это разница между уплаченными суммами и обязательствами по уплате налогов. Обязательства мы и декларируем отчётами.
  Только сальдо не изменится, если вы один и тот же налог "переложите" из одного отчёта в другой.
  

  Цитата: НДФЛ за декабрь 22 г в стр 021 оставить тогда?

  В каком из отчётов вы его показали?
  По дате удержания (27.01.2023) и соответствующему сроку перечисления он должен быть в отчёте за 2023 год, хоть по старым нормам, хоть по новым.
  

  Цитата: А в стр 110 не включаю декабрьскую зп?

  Вы бы хоть поясняли, какой из отчётов вы имеете в виду. В отчёте за какой год вы указали зарплату за декабрь? Я поняла, что в отчёте за 2022 год, по старым правилам. Второй раз эту же зарплату не нужно включать в строку 110 отчёта за 2023 год.
• Цитата: Вы бы хоть поясняли, какой из отчётов вы имеете в виду. В отчёте за какой год вы указали зарплату за декабрь? Я поняла, что в отчёте за 2022 год, по старым правилам. Второй раз эту же зарплату не нужно включать в строку 110 отчёта за 2023 год.

  Я включила декабрьскую зп в отчет 6 НДФЛ за 2022год.
  За 1 кв 2023 г в отчете 6 НДФЛ в разделе 1 перечисленную НДФЛ с декабрьской зп показывать?
  а в разделе 2 в стр 110  декабрь не включаю?
  
  Оо,я поняла. Все)),поняла сейчас).
  Sveto4Divny,Спасибо Вам,что уделили время! Хорошего дня вам!