Погашение задолженности по РКО
Добрый день.
Основная масса расчетов с поставщиками на предприятии производится наличкой, сразу по факту выполнения работ, но бывает так, что
1) ДС выдаются не в момент совершения каждой сделки, а путем накопления и последующего погашения задолженности сразу по нескольким работам;
2) Часть средств поставщик просит перечислить по безналу, а остальное - по возможности через кассу.
Вопрос в том, что мне писать в РКО при погашении задолженности, образовавшейся в результате этих 2-х пунктов? Как и всегда - "оплата за автоперевозку грузов" или "погашение задолженности"? Ведь в 1-м случае я могу подложить к РКО акты вып. работ, но сумма актов будет превышать сумму расходника (см. п.2), а во 2-м случае как мне обосновать выдачу денег в самом расходнике? Ничего не прилагать к нему?
Я понимаю, вопрос глупый и вроде как несущественный, но сама я додуматься не могу, но хочу все сделать правильно. Помогите, пожалуйста.
Основная масса расчетов с поставщиками на предприятии производится наличкой, сразу по факту выполнения работ, но бывает так, что
1) ДС выдаются не в момент совершения каждой сделки, а путем накопления и последующего погашения задолженности сразу по нескольким работам;
2) Часть средств поставщик просит перечислить по безналу, а остальное - по возможности через кассу.
Вопрос в том, что мне писать в РКО при погашении задолженности, образовавшейся в результате этих 2-х пунктов? Как и всегда - "оплата за автоперевозку грузов" или "погашение задолженности"? Ведь в 1-м случае я могу подложить к РКО акты вып. работ, но сумма актов будет превышать сумму расходника (см. п.2), а во 2-м случае как мне обосновать выдачу денег в самом расходнике? Ничего не прилагать к нему?
Я понимаю, вопрос глупый и вроде как несущественный, но сама я додуматься не могу, но хочу все сделать правильно. Помогите, пожалуйста.
Comments
-
Учет должен строиться по следующей схеме.
1. Получили товар, материалы и работы/услуги:
Дт 41 - Кт 60
Дт 10 - Кт 60
Дт 20 (26, 44) - Кт 60
Каждая проводка подтверждается первичным документом - накладной или актом.
2. Оплатили - часть через банк, часть из кассы:
Дт 60 - Кт 51
Дт 60 - Кт 50
В РКО пишите - частичная оплата за ___ по счете-фактуре (накладной, акту, договору, счету и т.п.) №___. Ничего этого подкладывать в кассу не надо.
Все первичные документы (накладные, акты) в соответствующей папке.
По счету 60 прекрасно видно состояние расчетов с поставщиком на любой момент.
Только по каждому поставщику (договору) надо вести аналитику...
И следить, чтобы по одному договору оплаты наличными не было больше 100 000 р.
Успехов!
-
Цитата: Учет должен строиться по следующей схеме.1. Получили товар, материалы и работы/услуги:Дт 41 - Кт 60Дт 10 - Кт 60Дт 20 (26, 44) - Кт 60Каждая проводка подтверждается первичным документом - накладной или актом.2. Оплатили - часть через банк, часть из кассы:Дт 60 - Кт 51Дт 60 - Кт 50В РКО пишите - частичная оплата за ___ по счете-фактуре (накладной, акту, договору, счету и т.п.) №___. Ничего этого подкладывать в кассу не надо.Все первичные документы (накладные, акты) в соответствующей папке.По счету 60 прекрасно видно состояние расчетов с поставщиком на любой момент.Только по каждому поставщику (договору) надо вести аналитику...И следить, чтобы по одному договору оплаты наличными не было больше 100 000 р.Успехов!
Александр, спасибо большое. Теперь все понятно. А я раньше писала (при выдаче всей суммы) за автоперевозку, а в приложении - акт №... от...... и подкалывала акт.
